Kira stopajı hesaplama
Stopaja tabi işyeri kirasında net/brüt dönüşümünü ve kesintiyi bulun. Kapsamı ayrıca doğrulayın; KDV, aidat, depozito ve yıllık gelir vergisi hesaplanmaz.
Kısa cevap
Yüzde 20 stopajda brüt kira = net kira ÷ 0,80’dir; 40.000 TL net kira, 50.000 TL brüt ve 10.000 TL stopaj eder. Brüt 50.000 TL girildiğinde kiraya verene 40.000 TL kalır.
Sözleşmedeki kira tutarı 40.000 TL, Girdiğim tutar net kira Evet, Bu ödemede kira stopajı uygulanır Evet, Stopaj oranı %20, Aynı koşullardaki ödeme adedi 12 adet → Hesapta kullanılan oran: %20; Bir ödeme için brüt kira: 50.000,00 TL.
Bu sonucun bağlantısı (değerler adreste; paylaşabilirsiniz)
Formül
- Brütten stopaj = Brüt kira × Stopaj oranı ÷ 100
- Net kira = Brüt kira − Stopaj
- Netten brüt kira = Net kira ÷ (1 − Stopaj oranı ÷ 100); oran %100’den küçük olmalı
- Aynı koşullardaki toplamlar = Bir ödemenin tutarı × Tam ödeme adedi
Net kira ile brüt kira arasındaki fark
Stopaja tabi işyeri kirasında brüt tutar, kiraya verene kalan net ile kesilen gelir vergisinin toplamıdır. Girdiğiniz tutarın sözleşmede net mi brüt mü olduğunu önce belirleyin. Brüt tutar biliniyorsa stopajı bu tutarla oranı çarparak bulun. Net kira kararlaştırılmış ve kesinti kiracı tarafından üstlenilmişse, brütü net tutarın üzerine basitçe oran ekleyerek bulamazsınız.
Yüzde 20 oranında brüt kiranın yüzde 80’i kiraya verene kalır. Bu nedenle 40.000 TL net için brüt 40.000 bölü 0,80, yani 50.000 TL’dir. Kesinti 10.000 TL olur. Net tutara yüzde 20 eklemek ise 48.000 TL üretir; bunun yüzde 20’si kesildiğinde 38.400 TL kalır. Böylece hedeflenen 40.000 TL net sağlanamaz. Net/brüt seçimi bu farkı açıkça ayırır.
Yüzde 20 oranı hangi kapsamda kullanılır?
GİB’in Şubat 2026 yayımlı Kira Geliri Vergi Rehberi, Gelir Vergisi Kanununun 94 üncü maddesinde sayılan kiracıların kapsamdaki kira ödemelerinin brüt tutarı üzerinden yüzde 20 kesinti yapacağını açıklar. Rehberde kazancı basit usulde tespit edilen kiracının kesinti yükümlülüğünün bulunmadığı da belirtilir. Araç kesinti kapsamını mükellefiyet ve sözleşme bilgilerinize göre kendiliğinden tespit etmez.
Bu model stopaja tabi işyeri kira bedelinin net/brüt dönüşümüdür. Her işyerinin her kiracısına otomatik yüzde 20 uygulandığı şeklinde okunmamalıdır. Kesinti uygulanır seçimini kapatırsanız modelde oran sıfır olur, net ve brüt aynı çıkar. Bu seçim başka vergi veya yükümlülük bulunmadığını göstermez. Kiraya verenin ve kiracının statüsüyle kira konusunu somut kayıtlar üzerinden doğrulayın.
Aynı bedelli ödemeler için bütçe örneği
40.000 TL net kira, yüzde 20 stopajla her ödeme için 50.000 TL brüt yük doğurur. Aynı koşullardaki on iki ödemenin toplamında kiraya verene kalan 480.000 TL, kesinti 120.000 TL ve brüt toplam 600.000 TL olur. Ödeme adedi yalnız aynı tutar ve aynı oranla tekrarlanan ödemeleri çarpar; hangi vergi dönemine ait olduğu hakkında karar vermez.
Yıl içinde kira artarsa bütün ayları ilk tutarla çarpmayın. Eski tutarın uygulandığı ödemeleri bir grupta, yeni tutarı başka grupta hesaplayıp toplamlarını birleştirin. Peşin kira ödemelerinde GİB rehberi vergi kesintisinin gelecek ay veya yıllara ait bedel üzerinden de yapılacağını açıklar. Araç beyan dönemini veya ödeme vadesini bölüştürmez. Girilen ödeme adedi aylık sayı olmak zorunda değildir.
Sonucu kayıtlara aktarırken
Brüt kira 50.000 TL olarak anlaşılmışsa net seçimini kapatın ve 50.000 TL girin. Sonuç 10.000 TL stopaj ve 40.000 TL net olur; brüte tekrar stopaj eklenmez. Net anlaşmada ise kiraya verene ödenecek tutarı korumak için brütleştirme yapılır. Sözleşmenin tutar tanımı ile hesap seçimi farklıysa doğru formül bile yanlış başlangıç tutarıyla çalışmış olur.
Hesap KDV, aidat, depozito, kira sözleşmesinin damga vergisi veya başka hizmet bedellerini otomatik eklemez. Bu tutarların niteliği ve dahil edilip edilmeyeceği ayrıca belirlenmelidir. Kira kesintisi ile kiraya verenin yıllık gelir vergisi aynı hesap değildir; burada yıllık beyan yükümlülüğü, matrah, mahsup veya iade sonucu üretilmez. Brüt ödeme bütçesini kesin yıllık vergi borcu gibi kullanmayın.
Tutar ve oran negatif olamaz. Brüt tutardan hesapta yüzde yüz oran matematiksel olarak neti sıfır yapar; netten brüte dönüşümde ise yüzde yüz oranla pozitif neti sağlayan sonlu brüt yoktur ve araç çizgi gösterir. Sıfır tutarda normal oranla sonuç sıfırdır. Ödeme adedi sıfırsa dönem toplamları sıfır, kesirli adette ise geçersizdir. Tutarlar kuruşa yuvarlanır ve brüt, net ile kesintinin toplamına eşit tutulur.
İlgili hesaplamalar ve rehberler
- Gelir vergisi hesaplama (Hesaplayıcı)
- Serbest meslek makbuzu hesaplama (Hesaplayıcı)
- E-ticaret stopajı hesaplama (Hesaplayıcı)
Vergi ve fatura: öteki hesaplayıcılar
Sık sorulanlar
Netten brüte neden yüzde 20 eklemiyoruz?
Net, %20 stopajda brütün %80’idir. Bu nedenle neti 0,80’e bölün; 40.000 TL netin brütü 50.000 TL’dir.
Brüt kira belliyse nasıl hesaplanır?
Net tutar seçimini kapatın. Brütün oran kadarını kesinti, kalanını kiraya verene ödeme olarak bulun.
Her kiracı stopaj yapar mı?
GVK 94 kapsamı ve tarafların statüsü önemlidir. GİB rehberinde basit usuldeki kiracının kesinti yükümlülüğü bulunmadığı belirtilir.
Aidat ve KDV dahil mi?
Araç bunları eklemez veya ayırmaz. Hesaba esas kira bedelini ve diğer kalemlerin niteliğini ayrıca belirleyin.
On iki ödeme toplamı yıllık vergi borcu mu?
Aynı bedel ve oran için bütçe çarpımıdır. Kiraya verenin yıllık matrahını, beyanını veya mahsup sonucunu hesaplamaz.
Kaynaklar
- GİB Şubat 2026 Kira Geliri Vergi Rehberi, bölüm 8 ve basit usul açıklaması; 2025 beyan örnekleri güncel eşik diye kullanılmadı (erişim 2026-10-23)
- 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu md.94/5-a ve 96, gayrisafi matrah ve üstlenilen kesinti (erişim 2026-10-23)
Bu hesaplayıcı nasıl hazırlandı?
- Formül ve yasal oranlar yukarıdaki resmî kaynaklardan alınır; yürürlük tarihleri girdi açıklamalarında yazar.
- Her hesaplayıcı yayından önce elle hesaplanmış örneklerle sınanır; sitedeki hesap motoru aynı örneklerde aynı sonucu vermeden sayfa yayımlanmaz.
- Sonuç bağlantısı değerleri adreste taşır (örnek); aynı hesap makine okunur biçimde de alınabilir (JSON).
- Yöntem ve düzeltme politikası: metodoloji, yayın ilkeleri.
Bu hesaplayıcıyı sitenize ekleyin
Blogunuza ya da mağazanıza ücretsiz ekleyebilirsiniz: kodu kopyalayıp sayfanıza yapıştırın; araç kendi yüksekliğine uyar ve oranlar güncellendikçe sizde de güncellenir. Bütün araçlar: sitenize hesaplayıcı ekleyin.
Hesaplama tarayıcınızda yapılır, girdiğiniz değerler hiçbir yere gönderilmez. Sonuç bilgilendirme amaçlıdır; vergi ve hukuki konularda mali müşavirinize danışın. Son kontrol: 23 Ekim 2026. Hata gördüyseniz bize yazın.