E-ticaret stopajı hesaplama

Formül

• KDV dahil bedelde vergisiz satış = Satış ÷ (1 + KDV oranı ÷ 100)
• Kapsamdaki matrah = Vergisiz satış + Matraha giren ek menfaat; komisyon düşülmez
• Stopaj = Matrah × Stopaj oranı ÷ 100; kuruşa yuvarlanır
• Ek menfaat yoksa aktarım tahmini = KDV dahil satış − Nihai gider − Stopaj
• Yıllık örnekte mahsup = Hesaplanan yıllık vergi ile mahsup edilebilir stopajın küçüğü

120.000 TL KDV dahil satış ve ayrı yıllık mahsup

Satışta 1.000 TL stopaj, 104.000 TL aktarım tahmini. Bağımsız yıllık örnekte 12.000 TL mahsup ve 3.000 TL fark; diğer mahsuplar hariç.

E-ticaret stopajının matrahı

330 Seri No.lu Gelir Vergisi Genel Tebliği, kapsamındaki aracıların satıcıya yaptığı ödemelerde gelir veya kurumlar vergisine mahsuben kesintiyi düzenler. Uygulama 1 Ocak 2025 tarihinde başlamıştır. Tebliğin 5/6 maddesinde, 9284 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı uyarınca oran yüzde 1 olarak açıklanır. Bu araçta oran değiştirilebilir bir girdidir; varsayılan yüzde 1 değeri 23 Ekim 2026 kontrolüne dayanır.

Matrah, KDV hariç ürün satış ve hizmet bedeli ile aracı tarafından ödül veya prim gibi adlarla sağlanan menfaatleri kapsar. KDV ve konaklama vergisi matraha dahil edilmez. Bu hesap tek KDV oranındaki ürün satışını ele alır; konaklama vergisi bulunan işlemler kapsam dışındadır. Farklı KDV oranlı satışları ayrı gruplarda hesaplayın. Ek menfaat girdisine, satış bedeline önceden dahil edilmemiş ve tevkifat matrahına girecek vergiler hariç tutarı yazın.

Komisyon stopaj matrahını düşürmez

Komisyon, kargo veya hizmet bedelinin satıcı ödemesinden düşülmesi stopaj matrahını azaltmaz. Örnekte KDV dahil 120.000 TL satışın yüzde 20 KDV ile vergisiz bedeli 100.000 TL olur. Yüzde 1 kesinti 1.000 TL’dir. Aracının ödemeden düşeceği toplam gider 15.000 TL olsa da stopaj 85.000 TL üzerinden hesaplanmaz.

Araç ödeme karşılaştırmasında satışın KDV dahil tutarından, girdiğiniz giderlerden ve stopajdan yararlanır. Bu örnekte satıcıya aktarım tahmini 104.000 TL’dir. Ek menfaat satırı yalnız stopaj matrahını etkiler; menfaatin ödemeye girecek vergili tutarı burada bilinmediği için aktarım tahmini menfaat pozitifken çizgi görünür. Tahmin, komisyon faturası KDV’sini yeniden hesaplamaz; gider girdisine fiilen kesilecek nihai tutarı yazın. Satıcı ödemesi işletmenin kârı değildir.

Kapsamı ve iadeleri önce belirleyin

İnternetten yapılan her satış aynı kesintiyi doğurmaz. Tebliğin 6 ncı maddesi, örneğin GVK 9/1-10 kapsamındaki muaf esnafa, basit usuldeki mükelleflere ve mükerrer 20/B kapsamındaki istisna faaliyetine ilişkin ödemeler için bu kesintinin yapılmayacağını açıklar. Ticari faaliyet dışındaki kişisel eşya satışı ile satıcının kendi cihazı veya nakit kapıda ödeme üzerinden doğrudan tahsil ettiği belirli işlemler de ayrıca düzenlenir.

Kapsama giriyor seçimini işlem ve mükellefiyet durumunu doğruladıktan sonra kullanın. Kapalı seçim sadece bu aracın stopajını sıfırlar; başka vergi bulunmadığı anlamına gelmez. İadelerde de kesintiyi otomatik geri almış saymayın. Aynı vergilendirme döneminde beyan öncesinde ürün ve bedel iade edilirse aracı kayıtlarında düzeltme yapılabilir. Beyan sonrasındaki iadede Tebliğ, aracıda düzeltme yerine satıcının beyanname üzerinden mahsubunu düzenler. Araç iade sürecini kendiliğinden takip etmez.

Yıllık mahsup örneğini ayrı okuyun

Yıllık bölüm, belirli bir gelir yılına ait hesaplanan vergiyi ve aynı kazanca ilişkin mahsup edilebilir toplam e-ticaret stopajını karşılaştırır. Tek satışın kesintisini on ikiyle çarpmaz ve üstte hesaplanan kesintiyi yıllık toplamın üzerine eklemez. Yıllık stopaj girdisini belgelerden hazırlayın; geçici vergide veya başka bir yerde zaten dikkate alınmış tutarları ikinci kez düşmeyin.

Örnekte mahsup öncesi hesaplanan yıllık vergi 15.000 TL ve aynı kazanca ait mahsup edilebilir stopaj 12.000 TL ise bu iki kalemin basit farkı 3.000 TL olur. Stopaj 18.000 TL olsaydı hesaplanan vergiye karşı kullanılabilecek tutar 15.000 TL, bu karşılaştırmada artan tutar 3.000 TL olurdu. Artan tutar otomatik nakit iade değildir. Tebliğin 7 nci maddesi, mahsup edilemeyen tutarların 252 Seri No.lu Tebliğdeki şartlarla iadeye konu edilebileceğini belirtir.

Yıllık karşılaştırma diğer vergileri, geçici vergi ödemelerini, indirimleri ve diğer mahsupları hesaplamaz. Bu nedenle kalan tutar beyanname tahakkukunun tamamı değildir. Kazancın ait olduğu dönemle kesintinin yapıldığı dönem farklı olabilir; Tebliğ mahsup döneminin kazancın dahil edildiği beyannameye göre belirlenmesini ister. Satış, ödeme, stopaj ve mahsup kayıtlarını bu ayrımı koruyarak eşleştirin.

İlgili hesaplamalar ve rehberler

• Pazaryeri ödemesinde e-ticaret stopajı nasıl hesaplanır? (Mevzuat)
• KDV hesaplama (Araç)
• Pazaryeri kâr hesaplama (Araç)

Pazaryeri: öteki hesaplayıcılar

• Etsy ücret hesaplama
• Shopier komisyon hesaplama

Sık sorulanlar

Kaynaklar

• GİB 330 Seri No.lu Gelir Vergisi Genel Tebliği, md.5–7 (erişim 2026-10-23)

Bu hesaplayıcı nasıl hazırlandı?

• Formül ve yasal oranlar yukarıdaki resmî kaynaklardan alınır; yürürlük tarihleri girdi açıklamalarında yazar.
• Her hesaplayıcı yayından önce elle hesaplanmış örneklerle sınanır; sitedeki hesap motoru aynı örneklerde aynı sonucu vermeden sayfa yayımlanmaz.
• Sonuç bağlantısı değerleri adreste taşır (örnek); aynı hesap makine okunur biçimde de alınabilir (JSON).
• Yöntem ve düzeltme politikası: metodoloji, yayın ilkeleri.

Bu hesaplayıcıyı sitenize ekleyin

Blogunuza ya da mağazanıza ücretsiz ekleyebilirsiniz: kodu kopyalayıp sayfanıza yapıştırın; araç kendi yüksekliğine uyar ve oranlar güncellendikçe sizde de güncellenir. Bütün araçlar: sitenize hesaplayıcı ekleyin.

Hesaplama tarayıcınızda yapılır, girdiğiniz değerler hiçbir yere gönderilmez. Sonuç bilgilendirme amaçlıdır; vergi ve hukuki konularda mali müşavirinize danışın. Son kontrol: 23 Ekim 2026. Hata gördüyseniz bize yazın.

Bütün hesaplamalar ›