Tevkifatlı fatura tutarı hesaplama

• Matrah = KDV hariç bedel × (1 − İskonto / 100)
• KDV = Matrah × KDV oranı / 100
• İşlem toplamı = Matrah + KDV
• 2026 ortak rejimde işlem toplamı 12.000 TL’yi aşmıyorsa uygulanan pay 0
• KDV tevkifatı = Hesaplanan KDV × Uygulanan pay / 10
• Satıcıya ödeme = İşlem toplamı − KDV tevkifatı
• Matrah, KDV ve kesinti sırayla 2 ondalığa yuvarlanır

İşlem ve tarafların 9/10 kapsamına uygunluğu örnek varsayımıdır; bütün faturalara uygulanmaz.

Bu araç tek işlem ve tek KDV oranıyla 2026 yılı kısmi KDV tevkifatı hesabı yapar. Önce KDV hariç bedelden faturada gösterilen iskontoyu çıkarır. Kalan matraha KDV oranını uygular. Tevkifat seçimi ve kapsam doğrulaması uygunsa hesaplanan KDV’nin seçilen payını ayırır. Satıcıya ödenecek tutar matrah ile tevkifattan kalan KDV’nin toplamıdır. Alıcının satıcıya ödediği para ile sorumlu sıfatıyla tevkif ettiği KDV ayrı kalemlerde görünür. Tevkifat bir fiyat indirimi değildir.

3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu md. 25/a, faturada gösterilen ve ticari teamüle uygun iskontoları matrah dışında tutar. Buradaki iskonto kutusu bu koşullardaki indirim içindir. Sonradan yapılan iade veya başka dönem düzeltmesini bu tek işlem örneğine taşımayın. Hesaplamaya KDV dahil bedel girerseniz aynı vergi tekrar eklenir. Önce tutarın hangi esasta yazıldığını belirleyin; gerekirse KDV hesabıyla hariç bedeli kontrol edin.

Örnekte iskonto öncesi KDV hariç bedel 100.000 TL, iskonto %10, KDV %20 ve seçilen tevkifat 9/10’dur. Kapsamın ayrıca doğrulandığı varsayılır. İskonto 10.000 TL, matrah 90.000 TL, hesaplanan KDV 18.000 TL çıkar. Tevkifat dahil işlem toplamı 108.000 TL’dir. Alıcının tevkif edeceği KDV 18.000 × 9 / 10 = 16.200 TL, satıcıya kalan KDV ise 1.800 TL olur. Satıcıya ödenecek toplam 90.000 + 1.800 = 91.800 TL’dir.

91.800 TL satıcı ödemesi ile 16.200 TL tevkifatın toplamı 108.000 TL işlem toplamına eşittir. Aynı varsayımsal bedelde tevkifat payı sıfır seçilirse satıcı ödemesi 108.000 TL olur; matrah değişmez. 9/10 seçimi bütün işlemler için ortak oran değildir. Katma Değer Vergisi Genel Uygulama Tebliği I/C-2.1.3.2.2, kapsamdaki danışmanlık ve benzeri hizmetlerin belirlenmiş alıcılara verilmesinde bu oranı düzenler. İşlem türü ile satıcı ve alıcı statüsü doğrulanmadan örnek oranı kendi faturanıza uygulamayın.

Tebliğin I/C-2.1.3.4.1 bölümü ortak alt sınırı Vergi Usul Kanunu md. 232 tutarına bağlar. 588 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğindeki 2026 tutarı 12.000 TL’dir. KDV dahil işlem bu tutarı aşmıyorsa kısmi tevkifat yapılmaz. Araç bu durumda seçili payı uygulamada sıfır kabul eder ve kesintisiz tutarı gösterir. Sınır aşılınca kesinti yalnız aşan kısma uygulanmaz; kapsamdaki işlem üzerinden hesaplanan KDV esas alınır. Aynı işlem sınırdan kaçınmak amacıyla parçalara bölünemez.

Örneğin iskonto sıfır, hariç bedel 10.000 TL ve KDV %20 ise toplam tam 12.000 TL olur. Tevkifat 0 TL, satıcı ödemesi 12.000 TL’dir. Hariç bedel 10.001 TL olduğunda toplam 12.001,20 TL’ye çıkar. Kapsamı doğrulanmış 9/10 seçiminde hesaplanan KDV 2.000,20 TL, tevkifat 1.800,18 TL ve satıcı ödemesi 10.201,02 TL olur. Bu örnekler ortak sınıra tabidir; özel rejimlerin veya başka yılların tutarlarını temsil etmez.

Genel KDV oranı 10 Temmuz 2023’ten beri %20’dir; indirimli listelerdeki %1 ve %10 oranları işlem niteliğine göre uygulanır. Araç oran seçerek hukuki sınıflandırma yapmaz. Tevkifat için kapsam kutusu, gerekli işlem ve taraf kontrollerinin sizin tarafınızdan yapıldığını ifade eder. Kapsam kutusu kapalıyken pozitif pay seçerseniz sonuç gösterilmez. Kapsam dışı normal hesap için payı sıfır seçin. Tam tevkifat, isteğe bağlı tam tevkifat ve birden fazla oranlı karma fatura bu modelin dışındadır.

Araç matrahı, hesaplanan KDV’yi ve kesintiyi sırayla iki ondalığa yuvarlar; kalan tutarlar bu kalemlerin farkıyla bulunur. Gerçek e-fatura satırlarını ve yuvarlama düzenini karşılaştırın. Bu sonuç belge düzenlemez veya beyanname göndermez. Serbest meslek makbuzundaki gelir vergisi stopajı ayrıca değerlendirilir; burada hesaplanmaz. Satıcıya kalan tahsilat da giderler sonrası kâr marjı değildir. İşlem matrahını, KDV’yi ve kesintiyi tek bir net gelir kaydında birleştirmeyin.

• Ambalaj katkı payı hesaplama
• Amortisman hesaplama
• Damga vergisi hesaplama
• E-ticarette vergi yükü hesaplama
• Esnaf muafiyeti sınır hesaplama
• Gelir vergisi hesaplama
• Geçici vergi hesaplama
• Kira stopajı hesaplama
• Kurumlar vergisi hesaplama
• Kâr payı stopajı hesaplama
• Serbest meslek makbuzu hesaplama
• Stopaj hesaplama
• Vergi gecikme zammı hesaplama
• İskonto hesaplama
• Şahıs ve limited vergi katmanları karşılaştırma

• Formül ve yasal oranlar aşağıdaki resmî kaynaklardan alınır; yürürlük tarihleri girdi açıklamalarında yazar.
• Her hesaplayıcı yayından önce elle hesaplanmış örneklerle sınanır; sitedeki hesap motoru aynı örneklerde aynı sonucu vermeden sayfa yayımlanmaz.
• Sonuç bağlantısı değerleri adreste taşır (örnek); aynı hesap makine okunur biçimde de alınabilir (JSON).
• Yöntem ve düzeltme politikası: metodoloji, yayın ilkeleri.

Blogunuza ya da mağazanıza ücretsiz ekleyebilirsiniz: kodu kopyalayıp sayfanıza yapıştırın; araç kendi yüksekliğine uyar ve oranlar güncellendikçe sizde de güncellenir. Bütün araçlar: sitenize hesaplayıcı ekleyin.