E-ticaret sözlüğüVergi, fatura ve muhasebe

KDV dahil fiyat nedir?

Katma değer vergisi dahil fiyat

KDV dahil fiyat, mal veya hizmetin ilgili katma değer vergisi eklenmiş bedelidir ve tek oranlı basit hesapta vergisiz bedel ile hesaplanan KDV’nin toplamını gösterir. Fiyatın içindeki KDV, dahil tutardan oran kadar doğrudan düşülerek bulunmaz.

Son kontrol: 26 Ekim 20263 resmî kaynakGündem Masası

Tanım

KDV dahil fiyat, mal veya hizmetin ilgili katma değer vergisi eklenmiş bedelidir ve tek oranlı basit hesapta vergisiz bedel ile hesaplanan KDV’nin toplamını gösterir.

Bir bakışta

Fiyat gösterimi6502 md. 54; tüm vergiler dahil satış fiyatı

Mesafeli ön bilgiMSY md. 5/1-d: toplam fiyat ve varsa ek masraflar

Örnek oran%20 yalnız tek oranlı hesap varsayımı

Örnek ayrım1.200 TL dahil = 1.000 TL vergisiz + 200 TL KDV

Hesap kontrolüVergisiz bedel + KDV = dahil fiyat

KDV dahil fiyat tüketiciye neyi gösterir?

KDV dahil ibaresi, belirtilen bedelin içindeki katma değer vergisinin ayrıca eklenecek bir tutar olmadığını anlatır. Ancak bu ibare tek başına kargo, teslim veya seçilen ek hizmetlerin de fiyata dahil olduğunu söylemez. İnternetten satış yapan satıcı, ürün bedelini ve varsa diğer masrafları açık göstermelidir. 6502 sayılı Tüketicinin Korunması Hakkında Kanun md. 54, perakende fiyat gösteriminde tüm vergiler dahil satış fiyatını esas alır. Fiyatın hangi ürün, miktar veya hizmet kapsamına ait olduğu da görünür olmalı; farklı ürün seçeneklerinin bedelleri birbirine karışmamalıdır.

Mesafeli Sözleşmeler Yönetmeliği md. 5/1-d, sözleşme öncesinde mal veya hizmetin tüm vergiler dahil toplam fiyatı ile varsa nakliye, teslim ve benzeri ek masrafların bildirilmesini düzenler. Önceden hesaplanamayan bedeller için hükümdeki hesap usulü ve bilgi şartları uygulanır. Aynı maddenin üçüncü fıkrası, bildirilmeyen ek masrafların tüketiciden istenmesini sınırlar. Bu yüzden ürün sayfasında bir fiyat gösterip ödeme aşamasında ayrıca KDV eklemek tüketicinin fiyatı doğru anlamasını bozar. Ürün, sepet ve sipariş öncesi bilgilendirmede aynı fiyatın kapsamını tutarlı gösterin.

Vergisiz bedelden KDV dahil fiyat nasıl hesaplanır?

Tek oranlı, özel matrah veya başka vergi bileşeni olmayan basit hesapta KDV tutarı, vergisiz bedelin oranla çarpılmasıyla bulunur. Dahil fiyat için bu vergi bedelin üzerine eklenir. Oran yüzde olarak r ise dahil fiyat = vergisiz bedel × (1 + r/100) biçimindedir. Örneğin yalnız hesap yöntemini göstermek için %20 oran varsayılırsa çarpan 1,20 olur. Bu varsayım bütün ürünlerin KDV oranının %20 olduğu iddiası değildir. Gerçek işlemde ürünün veya hizmetin doğru oranı ve vergilendirme kapsamı önce belirlenir.

3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu md. 20, teslim ve hizmette matrahı işlemin karşılığını oluşturan bedel olarak düzenler. Md. 24, matraha dahil unsurları; md. 25 ise hesaplanan KDV’nin matraha dahil olmadığını açıklar. Bu nedenle işlem bedelinin kapsamı belirlenmeden yalnız ekranda görülen toplamdan kesin matrah sonucu çıkarılmamalıdır. Taşıma, ambalaj veya başka işlem bileşenleri kendi kurallarıyla değerlendirilir. KDV hesaplama aracına da doğru oran ve doğru dahil veya hariç tutar girilmelidir; yanlış tutar türü doğru formülle bile yanlış sonuç üretir.

KDV dahil tutarın içindeki vergi nasıl ayrılır?

Dahil fiyat biliniyorsa vergisiz tutar, dahil fiyatın ilgili çarpana bölünmesiyle bulunur: vergisiz tutar = dahil fiyat / (1 + r/100). KDV ise dahil fiyat ile bulunan vergisiz tutarın farkıdır. Aynı sonuç dahil fiyat × r / (100 + r) biçiminde de elde edilir. Buradaki paydanın 100 + r olması önemlidir; vergi oranı dahil fiyata değil, vergisiz bedele uygulanmıştır. Bu ayrımı fiyat güncelleme dosyasında ve muhasebeye gönderilen ürün listesinde açık başlıklarla koruyun.

Sayfadaki kurgusal örnekte %20 oran varsayılan tek bir malın KDV dahil fiyatı 1.200 TL’dir. Dahil fiyat üzerinden doğrudan %20 hesaplandığında 240 TL çıkar; bu tutar fiyatın içindeki gerçek KDV değildir. Doğru ters hesap 1.000 TL vergisiz tutar ve 200 TL KDV verir. Örnekte kargo, başka vergi, tevkifat veya özel matrah bulunmaz. Son kontrol için vergisiz tutar ile KDV yeniden toplanır ve başlangıçtaki dahil fiyata eşit olduğu görülür. Böylece ekleme ve ayırma aynı hesapta birbirini doğrular.

Fatura, tahsilat ve vergi ödemesi nasıl ayrılır?

KDV dahil ürün fiyatı ile fatura toplamı, siparişin kapsamına bağlı olarak karşılaştırılır. Birden fazla ürün veya farklı oran varsa her satırın uygun hesabı korunmalıdır; sepetin tamamına tek varsayılan oran uygulanmaz. İade halinde de ilk işlemin ilgili bedel ve vergi bilgisiyle iade faturası veya uygun belge süreci ilişkilendirilir. Sadece müşteriye gönderilen para tutarını görmek vergi ayrımını tamamlamaz. Ürün sayfasındaki dahil fiyat, belge satırı ve tahsilat açıklaması aynı işlemi anlatacak şekilde kontrol edilmelidir.

Fiyatın içindeki 200 TL KDV, örnekteki satıcının kesin dönem ödemesi değildir. KDV beyannamesi hesabında hesaplanan vergi, şartlarını sağlayan indirimler, önceki dönem devri ve diğer uygun işlemler birlikte ele alınır. KDV tevkifatı kapsamındaki işlemlerde verginin kimin tarafından beyan edileceği de ayrıca belirlenir. Benzer biçimde 1.000 TL vergisiz satış tutarı satıcının kârı değildir; ürün maliyeti ve faaliyet giderleri henüz düşülmemiştir. Geçici vergi için kazanç hesabını KDV ayırma işleminden farklı bir çalışma olarak yürütün.

Satıcı fiyat güncellemesinde neyi kontrol etmeli?

Önce ürünün gerçek vergi durumunu ve oranını doğrulayın. Sonra kayıt dosyasında fiyatın dahil mi hariç mi tutulduğunu belirleyin; iki biçimi aynı sütunda karıştırmayın. Ürün sayfası, sepet, ön bilgilendirme ve belge toplamlarını karşılaştırın. Vergiyi dahil tutardan tekrar ekleyen veya oran kadar doğrudan düşen hesapları düzeltin. Birim fiyat ile çoklu ürün toplamında yuvarlama farkı oluştuğunda kullanılan satır ve toplam hesabını belgelerle kontrol edin. Son kayıtta ürün kapsamı, oran, vergisiz bedel, KDV ve dahil toplam birlikte okunabilir olsun.

06 · Örnek

Örnek: 1.200 TL dahil fiyatın içindeki KDV’yi ayırma

Kurgusal tek ürünün KDV dahil fiyatı 1.200 TL ve işlemde uygulanacak oran %20 varsayılır. Başka vergi, ek masraf, özel matrah veya tevkifat yoktur.

Çarpanı bulun: 1 + 20/100 = 1,20.
Vergisiz bedeli ayırın: 1.200 TL / 1,20 = 1.000 TL.
İçteki KDV’yi bulun: 1.200 TL − 1.000 TL = 200 TL.
İleri hesapla kontrol edin: 1.000 TL × %20 = 200 TL; 1.000 TL + 200 TL = 1.200 TL.

Sonuç

Bu kurguda içteki KDV 200 TL’dir. Dahil tutarın %20’si olan 240 TL’yi çıkarmak yanlış sonuç verir; 1.000 TL vergisiz tutar da satıcının kârı değildir.

07 · Fark

KDV dahil fiyat ile karıştırılan kavramlar

KDV dahil fiyat ≠ KDV hariç fiyat

Verginin henüz eklenmediği bedeldir; doğru oran uygulanıp vergi eklendiğinde dahil fiyat bulunur.

KDV dahil fiyat ≠ Ödenecek dönem KDV’si

Beyannamede indirim, devir ve diğer işlemlerle bulunan sonuçtur; tek ürünün içindeki vergiyle aynı tutar olmak zorunda değildir.

KDV dahil fiyat ≠ Kâr

Satış gelirinden ilgili maliyet ve giderlerle belirlenir; KDV’yi ayırarak bulunan vergisiz satış tutarı tek başına kâr değildir.

08 · Satıcı için

Satıcı ne yapmalı?

Ürün veya hizmetin gerçek KDV oranını ve kapsamını belirleyin.
Kayıttaki fiyatın dahil mi hariç mi olduğunu açık işaretleyin.
Doğru yönde ekleme veya bölerek ayırma formülünü uygulayın.
Ürün, sepet ve sözleşme öncesi toplamla ek masrafları eşleştirin.
Fatura ve iade kayıtlarını aynı işlem ve oranla kontrol edin.
Dönem KDV ve kazanç hesabını tek ürün fiyat hesabından ayrı yürütün.

09 · Devamı

İlgili rehberler

10 · Sık sorulanlar

KDV dahil fiyat hakkında sık sorulanlar

1.200 TL KDV dahil fiyatta %20 vergi kaç TL?

Yalnız %20 oranlı basit işlem varsayımında 1.200 / 1,20 = 1.000 TL vergisiz bedel bulunur. KDV 1.200 − 1.000 = 200 TL’dir; dahil tutarın %20’si olan 240 TL doğru iç vergi değildir.

KDV dahil fiyatı bulmak için ne yapılır?

Tek oranlı basit hesapta vergisiz bedel, 1 + oran/100 çarpanıyla çarpılır. Örneğin %20 varsayımında 1.000 TL × 1,20 = 1.200 TL olur; gerçek ürünün oranı ayrıca doğrulanır.

KDV dahil demek kargo da dahil demek mi?

İbare bedelin içindeki KDV’yi açıklar. Kargo, teslim ve diğer ek masrafların kapsamı ayrıca gösterilmelidir; MSY md. 5/1-d tüketiciye toplam fiyat ve varsa ek masrafların önceden bildirilmesini düzenler.

Bütün ürünler için örnekteki %20 kullanılabilir mi?

Örnekte %20 yalnız hesap varsayımıdır. Gerçek işlemde ürün veya hizmetin oranı, istisna, özel matrah ve diğer vergi bileşenleri belirlenmeden bütün kalemlere aynı oran uygulanmaz.

Fiyatın içindeki KDV kesin ödenecek vergi midir?

Tek ürünün hesaplanan KDV’si dönem beyannamesindeki nihai ödeme değildir. Uygun indirimler, devir ve diğer işlemler beyan hesabında birlikte ele alınır; vergisiz satış tutarı da doğrudan kâr değildir.