Kanada’ya internetten satış: gümrük, GST/HST ve kargo

Kanada’ya siparişte önce Türkiye’den doğrudan tüketiciye gönderimle Kanada’da stok tutup yerel teslimatı ayırın. Posta ve ekspres kurye birer taşıma yoludur; gümrük beyan yöntemi ve vergiyi kimin üstlendiği ayrıca belirlenir. Müşterinin eyaletini ve posta kodunu siparişte alın. Uzak bölge, gümrükleme, adrese teslim ve geri gönderme giderlerini taşıyıcının gerçek teklifinden kontrol edin; ülke genelinde tek teslim süresi veya tek ek ücret vaat etmeyin.

Türkiye çıkışında uygun eşya için yetkili posta/hızlı kargo operatörüyle mikro ihracat değerlendirilebilir. 3 Ocak 2026 tarihli Seri No: 5 değişiklik Tebliği md. 2–3 ile ilgili sınırlar brüt 600 kg ve 30.000 avrodur; iki koşul birlikte aranır. Elektronik Ticaret Gümrük Beyannamesi (ETGB), Kanada’ya vergisiz ithalat izni oluşturmaz. Kapsam ve operatör işlemi için ETGB rehberini, belge bilgileri için ihracat faturası rehberini kullanın.

Fatura ve taşıma belgesinde açık ürün tanımı, miktar, gerçek satış bedeli, para birimi ve gereken menşe bilgisi birbiriyle eşleşmelidir. Satışı hediye diye göstermeyin; küçük eşya açıklamasıyla malzeme ve işlevi gizlemeyin. GTİP kodu rehberiyle ürünün sınıfını belirleyin ve Kanada tarife karşılığını ithalat temsilcisine teyit ettirin. Gümrük vergisinin oranı ve tercihli tarife, kargonun nereden çıktığı kadar ürünün sınıfı ve menşeiyle ilgilidir; Türkiye’de depolanmış malı otomatik Türk menşeli saymayın.

Kanada Sınır Hizmetleri Ajansı (Canada Border Services Agency, CBSA), genel posta gönderisinde her ülkeden ithalat için 20 Kanada doları (CAD) ve altını gümrük vergisi/vergi muafiyeti sınırı olarak açıklar. Türkiye’den doğrudan kurye gönderisinde de genel sınır 20 CAD’dir. Eşik üzerindeki mal için uygulanabilen vergiler değerlendirilir. Alkol, tütün, belirli yayınlar ve diğer kapsam istisnaları vardır; her ürün sırf küçük bedelli diye muaf değildir. Buradaki değer, gümrük vergisi hesabında kullanılan value for duty kavramıdır.

CUSMA, Kanada–ABD–Meksika Anlaşmasıdır. 40/150 CAD değerlerini Kanada’ya her ülkeden satışın genel eşiği gibi kullanmayın. Posta ve kurye kuralları aynı değildir.

ABD/Meksika’dan yapılan kurye ithalatı için açıklanan 40 ve 150 CAD eşikleri, Türkiye çıkışlı siparişin pazaryerinde ABD dolarıyla fiyatlanmasıyla kazanılmaz. Postada ABD/Meksika dahil genel 20 CAD kuralı sürer. Kanada’nın Courier Low Value Shipment (CLVS) programındaki 3.300 CAD sınırı ise işlem kolaylığına ilişkindir. Bu programı kullanmak, 20 CAD üzerindeki bütün vergilerin silindiği anlamına gelmez. Fiyat ekranında bu üç farklı sınırı birbirine karıştırmayın.

Mal ve Hizmet Vergisi (Goods and Services Tax, GST) ile Uyumlaştırılmış Satış Vergisi (Harmonized Sales Tax, HST) Kanada’nın satış vergisi düzenleridir. Federal GST oranı %5’tir. HST uygulanan yerde eyalet payı aynı vergi içinde yer alır; örneğin Ontario’da %13, Nova Scotia’da 1 Nisan 2025’ten beri %14 oranı vardır. Diğer eyaletlerde ayrı eyalet satış vergileri bulunabilir. Bütün Kanada siparişlerini yalnız %5 veya yalnız %15 kabul ederek fiyatlandırmayın; malın vergi niteliğini ve teslim yerini belirleyin.

Kanada Gelir İdaresi (Canada Revenue Agency, CRA), ithal malda GST veya HST’nin federal kısmının Kanada doları kıymeti ile uygulanabilen gümrük/özel vergiler dikkate alınarak hesaplandığını açıklar. İthalatın mal sahibi veya kayıtlı ithalatçısı (importer of record) ödemeden sorumludur. HST’ye katılan eyalet sakininin ticari olmayan mal ithalatında çoğu durumda eyalet payı da sınırda uygulanır. İthalat vergisiyle satıcının satış üzerinden tahsil ettiği vergiyi ayrı kayda alın.

Doğru matrahı belirlenmiş, istisnasız bir ithalatta yalnız federal vergi kısmının örnek matrahı 200 CAD ise %5 × 200 = 10 CAD olur. Bu varsayımsal hesap, müşterinin toplam ek ödemesinin 10 CAD olduğu anlamına gelmez. Eyalet payı, gümrük vergisi, özel vergi ve kurye/gümrükleme gideri çıkabilir. Sipariş öncesi bunların kim tarafından karşılanacağını açık yazın. İthalat vergisini müşterinin teslimde ödeyeceği modelle satıcının üstlendiği modeli aynı “her şey dahil” ifadesi altında karıştırmayın.

CRA’nın yabancı işletme rehberi, normal GST/HST kaydında Kanada’da iş yapılıp yapılmadığı, vergiye tabi tedarik ve small supplier durumunun birlikte incelendiğini belirtir. Kanada’da iş yapma değerlendirmesi yalnız ofis varlığına dayanmaz; stokun yeri, teslim yeri, sözleşme ve personel/temsilci gibi unsurlar önemlidir. Kanada’da faaliyet yürütmediğini ortaya koyan sıradan yurt dışı posta satıcısına ilişkin kayıt sonucu, yerel stok ve teslim modeline doğrudan aktarılamaz.

Türkiye’den doğrudan fiziksel mal gönderimi, Kanada içi depodan satış ve dijital ürün/hizmet satışını aynı basitleştirilmiş vergi kaydı gibi ele almayın. CRA rehberi belirli yayınlar için de özel kayıt yükümlülüğü gösterir. Pazaryerinin hangi siparişte vergi tahsil ettiğini ve sizin kayıt yükümlülüğünüzü hangi modele göre değerlendirdiğini doğrulayın. Platform raporu, ithalat belgesi ve müşteriye verilen makbuz birbirini tutmalıdır. Sadece pazaryerinde mağaza açtığınız için bütün Kanada vergilerinin platformca çözüldüğünü varsaymayın.

Kanada Gıda Denetim Ajansının (Canadian Food Inspection Agency, CFIA) Automated Import Reference System (AIRS) aracı; gıda, bitki ve hayvanla ilgili kontrol edilen mallarda ürün, menşe, varış yeri ve kullanım amacına göre ithalat koşulunu araştırmak için kullanılır. Araç bir başvuru onayı değildir; gerçek mevzuat ve gereken izin/belgeyi ayrıca karşılayın. Küçük bedel, yiyecek veya tohumun ülkeye giriş şartını kaldırmaz. Gönderilemeyen ürünler rehberi Türkiye tarafındaki ayrı kontrolü açıklar.

Health Canada’nın Canada Consumer Product Safety Act açıklaması, kapsamındaki tüketici mallarında tehlikeli ürünün imalat/ithalat/satış/reklamına ilişkin yasakları, olay bildirimi ve izlenebilirlik belgelerini belirtir. Gıda, ilaç ve doğal sağlık ürünleri gibi gruplar başka düzenlere tabidir. Bu yüzden her ürüne aynı Health Canada onayı veya aynı CE belgesi yeterlidir demeyin. Tedarikçi, parti/model ve gerçek test/uygunluk dosyasını ürün sınıfıyla eşleştirin; ithalat sorumlusunu sevkten önce belirleyin.

Consumer Packaging and Labelling Act kapsamındaki hazır ambalajlı gıda dışı tüketici ürününde temel bilgiler ürün kimliği, net miktar ve sorumlu işletme adı/adresidir. Genel kurala göre ürün kimliği İngilizce ve Fransızca verilir; metrik net miktar gösterimi de ilgili iki dil koşulunu karşılamalıdır. İşletme adı/adresi dillerden biriyle verilebilir. Özel istisnalar ve Quebec’in ek Fransızca şartları vardır. Gıda, tıbbi ürün veya tekstili bu genel ambalaj şemasıyla tek başına tamamlanmış saymayın; kendi mevzuatına bakın.

İade politikasında ürünün hangi adrese gönderileceği, başvuru kanalı, masraf ve inceleme koşulları açık olmalıdır. Eyalet tüketici hükümlerini gerçek teslim yeri için kontrol edin. Örneğin Manitoba’nın resmî tüketici açıklaması, birçok alışverişte sırf fikir değiştirmenin otomatik iade/değişim hakkı oluşturmadığını belirtir. Bu açıklamayı bütün eyaletler ve her mesafeli sözleşme için aynı sonuç diye genellemeyin. Ayıplı teslim, eksik/yanlış ürün, platform taahhüdü ve uygulanabilir hukuktan doğan ek hakları ayrı değerlendirin.

Malın satıcıya iadesi, Kanada’da ödenen ithalat vergisinin kendiliğinden geri alınması değildir. Ticari olmayan ithalatta CBSA B2G formuyla uygun şartlarda iade/düzeltme istenebilir. Güncel form E14 posta belgesi veya kurye/Commercial Accounting Document gibi ithalat kaydını ve gerekçeyi destekleyen belgeleri ister. Geri gönderim kanıtı ile satıcının bedel iade/alacak kaydını eşleştirin. Ticari stok ithalatının vergi düzeltmesini aynı kişisel ithalat formu gibi yürütmeyin.

Türkiye’ye dönen eşya için ilk fatura, ETGB veya standart beyan numarası, seri/parti ve geri dönüş taşıma belgesini birlikte saklayın. Yurt dışı iade rehberi geri gelen eşya işlemini ayrıntılandırır. Kanada’daki gümrük vergisi iadesi, kurye hizmet ücretinin iadesi ve Türkiye girişindeki vergisel işlem üç ayrı konudur. Müşteriye bütün bu tutarların aynı anda ve otomatik geri ödeneceği garantisini vermeyin.

1. Türkiye’den doğrudan gönderim mi,Kanada içi stok mu kullanıldığını ve ithalatçının kim olduğunu belirleyin.
2. 20 CAD genel muafiyetini ürün kapsamıyla inceleyin; CUSMA 40/150 CAD ve CLVS 3.300 CAD ayrımını koruyun.
3. Ürünün tarife/menşe ve GST/HST niteliğini, müşterinin eyaletini ve gerçek toplam ithalat/teslim masrafını hesaplatın.
4. CFIA veya ilgili ürün otoritesinin izin/kayıt şartını, etiket dilini ve teknik dosyayı tamamlayın.
5. Fatura ile ETGB/standart beyanı ve doğru değer/ürün tanımını eşleştirin; sipariş teyidinde vergilerin tarafını açıklayın.
6. Dış paket ölçülerini desi hesaplama aracıyla çıkarın; gerçek taşıyıcı yöntemiyle fiyatlandırıp iade ve belge saklama düzenini kurun.

• ABD’ye internetten satış nasıl yapılır?
• Almanya’ya internetten satış nasıl yapılır?
• Avustralya’ya internetten satış: GST, gümrük ve biyogüvenlik
• Azerbaycan’a e-ihracat nasıl yapılır?
• BAE’ye e-ihracatta gümrük, KDV ve kargo nasıl yönetilir?
• Fransa’ya e-ihracatta KDV, EPR kaydı ve Triman nasıl yönetilir?
• Gürcistan’a internetten satış: gümrük, kargo ve iade
• Hollanda’ya e-ihracatta KDV, ambalaj ve iade nasıl yönetilir?
• Irak’a internetten satış nasıl yapılır?
• İngiltere’ye internetten satış nasıl yapılır?
• İspanya’ya e-ihracatta vergi, EPR ve Kanarya kuralları
• İsviçre’ye e-ihracat: KDV kaydı, gümrük ve iade