Mikro ihracat KDV iadesi hesaplama

• Uygun yüklenim toplamı = Doğrudan KDV + İhracata ayrılmış genel gider KDV payı
• Normal tavan = İadeye konu ihracat TL bedeli × Genel KDV oranı / 100
• Doğrudan aşım = En yüksek(Doğrudan KDV − Normal tavan, 0)
• Standart yüklenim = En düşük(Uygun toplam, Normal tavan)
• Doğrudan aşım yoksa ön tahmin = En düşük(Standart yüklenim, Kullanılabilir indirilemeyen KDV)
• Doğrudan aşım varsa ayrı inceleme yolu nedeniyle ön tahmin gösterilmez; hak kaybı veya kesin tavan ilan edilmez

Uygun ihracat ve doğru ayrılmış yüklenim varsayılır; vergi dairesi kararı veya ödeme garantisi değildir.

Bu araç, KDV ödenerek alınmış malların uygun ihracatında yüklenime dayalı standart ön hesap yapar. Elektronik Ticaret Gümrük Beyannamesi (ETGB) ile tevsik edilen işlem için doğrudan yüklenilen KDV’yi, ihracata ayrılmış genel gider KDV payını ve bu talep için kullanılabilir indirilemeyen KDV’yi ister. İhracat bedelini güncel genel oranla çarparak normal tavanı gösterir. Sonuç, ilgili tutarlarla sınırlı bir dosya hazırlık tahminidir; vergi dairesinin onayladığı veya ödeyeceği tutar değildir.

3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu md. 32, istisna işlemle ilgili olup indirim yoluyla giderilemeyen KDV’nin belirlenen esaslarla iadesini düzenler. Satış bedeline doğrudan %20 uygulayıp bu tutarın tamamını iade saymayın. Aynı şekilde şirketin bütün alış KDV’sini bu ihracatın yüklenimi olarak yazmayın. İlgili harcamayı ürün, miktar, dönem ve kayıtla ilişkilendirin. İhracata ayrılmış tutarı başka bir iade dosyasında tekrar kullanmayın. Bu araç tüm işletmenin KDV beyannamesini kurup hangi verginin indirimle giderildiğini kendisi bulmaz.

Varsayımsal ihracat bedeli 120.000 TL, doğrudan yüklenilen KDV 16.000 TL, bu ihracata ayrılmış uygun genel gider payı 2.000 TL olsun. İade öncesi bu talep için kullanılabilir indirilemeyen KDV 15.000 TL kabul edilsin. Girilen yüklenim toplamı 18.000 TL, %20 genel oranla normal tavan 24.000 TL çıkar. Yüklenim tavanın altında olsa da 15.000 TL kullanılabilir vergi daha düşüktür. Bu nedenle standart tahmin 15.000 TL’dir.

Aynı örnekte kullanılabilir tutar 25.000 TL’ye çıkarsa, tahmin 18.000 TL olur; yüklenim toplamı aşılmaz. Kullanılabilir vergi 0 TL ise tahmin de 0 TL’dir. Yüklenim ve kullanılabilir tutar değişmeden ihracat bedeli 80.000 TL olursa normal tavan 16.000 TL olur. Doğrudan yüklenim bu tavana eşittir; genel giderden bu standart hesaba pay kalmaz. Kullanılabilir vergi 25.000 TL olduğunda tahmin 16.000 TL çıkar. Sonuçtaki değişimin hangi girdiden kaynaklandığını bu ara kalemlerden okuyabilirsiniz.

Katma Değer Vergisi Genel Uygulama Tebliği IV/A3-1, doğrudan yüklenimi önce, uygun genel gider payını sonra ele alır. Normal tavan genel KDV oranıyla ilişkilidir. Doğrudan yüklenimin tavanı aşan kısmı için ayrıca vergi inceleme raporu yolu vardır. Araç bu durumda kesin bir üst sınır ilan etmez; doğrudan aşımı gösterir ve standart tahmin alanını çizgi bırakır. Amortismana tabi iktisadi kıymetler (ATİK), KDV’siz girdi ve ihraç kayıtlı alım bu basit modelin dışındadır.

Örneğin 100.000 TL ihracat ve %20 genel oranda normal tavan 20.000 TL’dir. Doğrudan yüklenim 22.000 TL ise doğrudan aşım 2.000 TL görünür. Araç 20.000 TL’yi kesin iade veya 2.000 TL’yi kaybedilmiş hak olarak sunmaz. Bu senaryonun ayrı inceleme hesabı gerekir. Buna karşılık doğrudan tutar 18.000 TL, genel gider payı 5.000 TL ve kullanılabilir vergi 30.000 TL olursa standart yüklenim 20.000 TL’yle sınırlanır; genel giderin 3.000 TL’si bu ön hesaba girmez.

Tebliğin II/A-1.1.2 ve 1.1.4 bölümleri posta/kargo ihracatında elektronik onaylı beyannameyle tevsiki ve iade belgelerini açıklar. Fatura, beyanname, indirilecek ve yüklenilen KDV listeleri ile hesap tablosu birlikte değerlendirilir. ETGB rehberinde gümrük kaydı ile taşıma kaydının ayrımını inceleyin. Operatörden belge alınması tek başına iade başvurusu değildir. Buradaki kapsam kutusu, işlemin ve kullanılacak tutarların sizin tarafınızdan doğrulandığı varsayımını belirtir; kutu kapalıysa tahmin gösterilmez.

İhracat bedeli alanına beyan için hazırlanmış TL tutarını girin; araç tarih ve döviz kuru seçmez. Kur farkı hesabı ayrı bir karşılaştırmadır. E-fatura ve gümrük kaydındaki ürün ile miktarı yüklenim dosyanızla eşleştirin. KDV hesaplamasında bulunan alış vergisini buraya taşırken yalnız ihraç edilmiş mala ait uygun kısmı ayırın. Depoda kalan stokların KDV’sini sırf aynı ay satın alındı diye eklemeyin. Kullanılabilir vergi alanı, başka talepler düşülmüş ve indirimle giderilemeyen bu talebe uygun tutar olmalıdır.

İmalatçılar için ihracat bedeline dayalı ayrı yöntem bu araçta seçilmez. Nakit ödeme günü, rapor/teminat sonucu, önceki iadeler, geri gelen eşya ve özel inceleme durumları otomatik çözülmez. Genel oran varsayılanı 25 Ekim 2026 kontrolünde %20’dir; farklı bir oran yazmak hukuki uygunluğu kanıtlamaz. Örneklerin tamamı varsayımsaldır. Girdi tutarlarını güncel kayıtlarla hazırlayıp çıkan standart tahmini dosya sorumlusuyla karşılaştırın; aynı hesap sonucunu otomatik ödeme talimatı olarak kullanmayın.

• AB ülkeleri KDV hesaplama
• Konteyner hesaplama
• Kur farkı hesaplama
• İhracat fiyatı hesaplama
• İthal ürün maliyeti hesaplama

• Formül ve yasal oranlar aşağıdaki resmî kaynaklardan alınır; yürürlük tarihleri girdi açıklamalarında yazar.
• Her hesaplayıcı yayından önce elle hesaplanmış örneklerle sınanır; sitedeki hesap motoru aynı örneklerde aynı sonucu vermeden sayfa yayımlanmaz.
• Sonuç bağlantısı değerleri adreste taşır (örnek); aynı hesap makine okunur biçimde de alınabilir (JSON).
• Yöntem ve düzeltme politikası: metodoloji, yayın ilkeleri.

Blogunuza ya da mağazanıza ücretsiz ekleyebilirsiniz: kodu kopyalayıp sayfanıza yapıştırın; araç kendi yüksekliğine uyar ve oranlar güncellendikçe sizde de güncellenir. Bütün araçlar: sitenize hesaplayıcı ekleyin.